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2014年全国税收调查填报注意事项

时间:2014-10-09 12:08 作者:弘智教育 点击:
《信息表》:
必须填写正确,否则重新修改时后面的表会自动作废,且涉及到表间审核问题,一定要认真谨慎。
1、各项全部填写,无须填写选择“不必填写”项,上拉下拉菜单显示内容。行政区域代码选择、股票代码选择请往上拉动,在灰色或白色区域顶端有非常小的一行数字,请点开选择。
2、联系电话:填报人,涉及数据修改(建议写报税会计联系方式固定电话,手机号码不够位数)自动读取书可能带有乱码,需更改
3、填写完信息表以后要先退出,重新登录后填写企业表及货物劳务表
4、不填写现金流量的企业(非上市公司),信息表是否现金流量表选择否
5、调查方式(是否抽样企业)已自动读入,无需改动,可根据外网挂出的名单内容进行核实,审核级次一律为3区县。是否营改增,是否加工贸易企业可根据外网名单核实。
6、关于企业所得税年度未申报问题(5月底),可以通过联系管理员放权,自行填写,允许误差。一般建议先申报企业所得税,再填报税收调查表。
《企业表》:
1、单位是千元,百分数、人数填写注意
2、进项税额的其中项要填写,按税率不同填写完整
3、企业所得税数据会通过汇算清缴申报报表取数,所以建议先申报年度汇算清缴,如果实在来不及可以让管理员放权自行填写,允许误差。取数部分即灰掉的部分如果要修改可通知管理员放权。(增值税等指标有修改数据的,提示变动幅度不能超过正负1的,也可遵循此操作)企业所得税指标放开后,企业所得税填写按企业缴纳方式的具体情况四选一填写
4、个人所得税:个人独资,私营独资,个人合伙、私营合伙企业的已纳个人所得税在个人所得税这一块分项列出(184行)
5、企业所得税缴纳方式代码不为"0"的企业,必须填写313行“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”
6、现金流量表上市公司必须填写,其他企业可以不填(不填写企业请在信息表是否现金流量表选择否)
7、请注意企业所得税指标和利润表指标中,营业成本、营业税金及附加、费用、营业外收支等项目的对应关系。
8、325行“业务招待费”和265行“广告费和业务宣传费支出”对应,应相应有数据。营改增企业要填报相应的数据
9、企业费用必须填列完整。第十六块“其他指标”尽量填写完整。
10、其中项填完请务必填写合计数,不要漏下。
11、今年新增“污染物排放及环保投资相关指标”,请注意填写。
《货物劳务表》:
主要计量单位, 百分数:25 32 38列 元:7 24 37列
* 1—7列仅限于行业选择后,计量单位栏有计量单位产生的企业填写,其余企业不用填报
1、注意货物劳务表中增值税、消费税和营业税销售额与前面企业表的联系,本表销售额加总必须占企业表所填销售额的80%以上。
2、货物劳务代码的选择:2013年度全国税收调查货物劳务代码表
代码选择请与信息表匹配(行业明细选择困难的以计量单位和税率为优先考虑条件,选择相近的行业)。货物劳务表代码的选择应该以信息表的行业代码为参考,橡胶、塑料(其他轻工产品)、批发、零售要注意
3、增值税消费税资源税可能同时出现,如果有,可在同一行填写;不可能同时出现增值税和营业税,需要分行填写,选择增加行。
4、选择代码的时候看清楚税率,不要选错。
其他:
1、表格比较复杂,填写时间过长会链接超时无法保存,建议先填写纸质表格再输入电脑,或填写部分数据保存后退出再进入页面继续填写,数据请务必填写完整。
2、上报原则:据实填报,数据完整,以通过审核公式为标准(审核公式四条以上不通过的,原则上退回重报)
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